Esta es una continuación de nuestra discusión sobre las estrategias y técnicas de planificación patrimonial. En la Parte I, destacamos la importancia de tener un testamento como punto de partida para la planificación del patrimonio efectivo. En la segunda parte, exploramos las muchas ventajas de un fideicomiso. En la Parte III, hablamos de lo que significa poner los activos en un fideicomiso y cómo hacerlo exactamente para diferentes categorías de activos. Nos quedamos en el tema de la propiedad personal, que se puede enumerar punto por punto en el documento de fideicomiso o, incorporarlo al fideicomiso a través de lo que se denomina un testamento “pour-over«. Este artículo describe una técnica común de planificación patrimonial que combina bastante bien el uso de un testamento y de un fideicomiso.

Como se explica en la Parte I de esta serie, tener un testamento es más o menos el primer paso en la planificación del patrimonio. Tal vez, después de leer la Parte II, usted se quedó con la impresión de que, realmente, un fideicomiso soluciona todos sus problemas, hasta el punto en el que no importa si usted tiene un testamento o no. Eso no es del todo cierto.

Pasar sus activos «a un fideicomiso» requiere ciertas medidas. No es difícil, pero tampoco se hace solo. Como se explica en la Parte II, usted puede hacer las por sí mismo durante su vida las transferencias grandes e importantes, generalmente, de los elementos que vienen con títulos. Sin embargo, ¿qué ocurre con los artículos más pequeños que son de su propiedad personal cuando usted muera?

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Para hacer frente a ese problema, los abogados de protección de activos han ideado el testamento “pour-over”. Un testamento “pour-over” tiene todo lo habitual de un testamento, con la adición de una cláusula especial  “pour-over”, que solventa los posibles vacíos legales respecto a las propiedades que no hayan podido ser trasmitidas al fideicomiso.

En pocas palabras la cláusula “pour-over” dice que todo lo que el propietario tenga a su nombre se transferirá a su fideicomiso de forma automática – y sin orden de un tribunal – desde su patrimonio personal al fideicomiso tras su muerte (o cualquier otra contingencia que deseen estipular).

Esta brillante idea le ahorra la molestia de tener que modificar su fideicomiso periódicamente para incluir la nueva propiedad personal que se adquiere de vez en cuando. Por lo tanto, si usted compra un reloj nuevo, no hay necesidad de llamar a su abogado para que él o ella redacte un anexo a su fideicomiso. Por supuesto, si ese reloj es un Rolex, es posible que decida que vale la pena pagar los honorarios de abogado para hacer la corrección. Eso es cosa suya.

Ahora, una vez que se ha establecido su fideicomiso, si usted compra un nuevo barco, un coche clásico, una casa para invertir u otro activo importante, puede incluir el activo en el fideicomiso, de manera simple convirtiendo al fideicomiso en el comprador del activo. En otras palabras, usted podría comprar el artículo en su nombre personal y luego llamar a su abogado de planificación patrimonial para que le ayude a transferir el artículo al fideicomiso y hacer la corrección necesaria para el documento del fideicomiso… pero ¿por qué molestarse?

Simplemente adquiera el nuevo elemento en el nombre del fideicomiso y ahórrese los pasos adicionales. Y, al mismo tiempo, dese el beneficio de la protección de los activos que se obtiene al poner el artículo en el fideicomiso.

Por lo tanto, eso es todo. La combinación Fideicomiso y testamento Pour-Over se ha convertido en una técnica de planificación patrimonial bastante estándar, y por buenas razones. La técnica es eficaz, conveniente y rentable.

¿Qué más se puede pedir?

~ Jeff Harrington, Esq.